28 rugsėjo, 2021
Saulė Dagilytė

Perspėja paveldinčius turtą: nepamatuoti sprendimai gali kainuoti tūkstančius eurų

Saulė Dagilytė

Paveldimas turtas, ypač jei jis nekilnojamasis, dažnai įvertinamas ir keliais šimtais tūkstančių eurų. Nors, atrodytų, tai gali ilgam užtikrinti finansinę gerovę, tačiau pasitaiko atvejų, kai atsiradusi mokestinė našta gali prislėgti itin stipriai. Tad būtina atkreipti dėmesį ne tik į tai, kas ir kokiu būdu paveldima, bet ir į keletą esminių taisyklių.

Skirtingi saitai – skirtingi ir mokesčiai

Lietuvoje turtas vis dar dažniausiai paveldimas pagal įstatymą ir jame nustatytą eilę: pirmi į palikimą pretenduoja pirmos eilės palikėjo vaikai. Jiems atsisakius, iš jų atėmus šią teisę ar jų tiesiog nesant – palikėjo tėvai ar vaikaičiai. Jei neatsiranda šie paveldėtojai – palikėjo seneliai ar provaikaičiai; jei nėra ir šių – palikėjo broliai ir seserys ir taip toliau. Kitaip sakant, į turtą pretenduoja net šešios eilės paveldėtojų ir jiems neatsiėmus teisėtai priklausančio turto, įsikiša valstybė. Aišku, tai reti atvejai, o dažniausiai paveldėtojai atsiranda gana greitai ir pasiima viską, ką įmanoma. Derėtų paminėti ir tai, kad paveldimas turtas, jei jis atitenka artimiems šeimos nariams, nėra apmokestinamas.

Kaip sufleruoja dar 2002 metais priimtas ir 2015 metais pakoreguotas Paveldimo turto mokesčio įstatymas, procesai gali vystytis visai kitokia linkme, kai sudaromas testamentas. Nors jis populiaresnis užsienyje, tačiau skinasi kelią ir Lietuvoje – pamažu įsisąmoninama, kad turtą galima palikti ir ne giminystės ryšiais susaistytiems, bet ir svarbią vietą gyvenime užėmusiems žmonėms. Visgi šiems fiziniams asmenims užkraunama ir tam tikra mokestinė našta. Mat paliktas turtas, priklausomai nuo jo vertės, yra apmokestinamas 5 ar 10 procentų tarifu nuo 70 proc. jo vertės.

Paprastas ir gyvenimiškas pavyzdys – viena pusė namo paliekama velionio dukrai, o kita jos sutuoktiniui. Mergina įgytu turtu gali disponuoti be jokių papildomų įsipareigojimų, o vaikinas – tik susimokėjęs tam tikrą sumą, kuri nustatoma įvertinus turto vertę. Arba kita situacija – turtą paveldint sutuoktiniui, papildomų mokesčių mokėti nereikės, tačiau visai kitaip bus poroms, kurios gyvena nesusituokę. Taigi paveldėjimo mokesčiai gali būti stimulas (tikimės – ne vienintelis) porai susituokti.

Brangiau – gyvenant svetur ir paveldint ne turtą

Ženkliai didesnė mokestinė prievolė gali nemenkai sumažinti paveldėjimo džiugesį Vakarų Europoje gyvenantiems tautiečiams. Tuomet įgaunamas tos šalies rezidento statusas, privilegijos ir tuo pačiu pareigos. Viena jų – susimokėti ten galiojančius, dažnai gerokai didesnius ir net šeimos nariams privalomus, paveldėjimo mokesčius. Pavyzdžiui, Ispanijos, Prancūzijos ar Didžiosios Britanijos rezidentų paveldėjimo mokesčių tarifai paveldint didelius turtus siekia iki 34 proc., 45 proc. ir 40 proc. atitinkamai.  Tad norint gauti paveldėtą turtą gali tekti paaukoti santaupas ar ieškoti būdų kaip įkeisti jau turimą turtą.

Būtina paminėti ir tai, kad šeimos nariams papildomų mokestinių prievolių gali atsirasti gyvenant ir Lietuvoje. Norint paveldėtą turtą parduoti, privalu sumokėti gyventojų pajamų mokestį (GPM), kuris lygus 15 ar net 20 procentų nuo skirtumo tarp parduodamo turto vertės jį paveldėjus ir parduodant. Pavyzdžiui, jei paveldėtas namas paveldėjimo metu buvo įvertintas šimtu tūkstančių eurų, o parduodant – trigubai daugiau, GPM reikės mokėti nuo 200 tūkst. eurų siekiančio skirtumo.

Susimokėti šeimos nariams gali tekti ir paveldėjus velionio išduotas paskolas. Jos, skirtingai nei nekilnojamas ar kilnojamas turtas, vertybiniai popieriai ir pinigai, nėra laikomos turtu paveldėjimo turto mokesčio prasme, todėl čia taikomas 15 ar 20 procentų GPM tarifas. Kai kuriais atvejais reikia gerai apsvarstyti, ar paveldėti suteiktą paskolą apsimoka – juk skolininkai ne visada yra mokūs. Visgi tokių apmąstymų galima išvengti, kai skolina ne asmuo, o įmonė – tuomet paveldimos ne paskolos, o akcijos, kurių paveldėjimui tarp artimų šeimos narių mokesčių mokėti nereikia.


15 liepos, 2025

Tarp 50-ies turtingiausių prievolę turtą deklaruoti turinčių asmenų – vos 8 moterys, rodo Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) pateikti praėjusių metų […]

14 liepos, 2025

Vyriausybė nepritaria iniciatyvai nulinio mokesčio tarifo reinvestuojamam pelnui netaikyti tose savivaldybėse, kurios neturi savaiminio ekonominio augimo požymių.  Kaip numatyta Finansų […]

12 liepos, 2025

Praėjusiais metais gyventojų užimtumas Europos Sąjungoje (ES) pasiekė 75,8 proc. Tai, „Eurostat“ duomenimis“, aukščiausias rodiklis nuo 2009 metų. Didžiausias užimtumas fiksuotas […]

4 liepos, 2025

Strateginiam „Rail Baltica” projektui trijose Baltijos šalyse skirta dar 295,5 mln. eurų Europos Sąjungos (ES) investicijų pagal „Connecting Europe Facility” […]

4 liepos, 2025

Gauti valstybės paramą saulės elektrinei ar šilumos siurbliui – viliojanti galimybė, tačiau realybėje daugelis pareiškėjų paslysta dar neįkėlę kojos per […]

3 liepos, 2025

Vasariškiems orams sugrįžus į Lietuvą, vis daugiau poilsiautojų keliauja į pajūrį. Tačiau, mobiliojo ryšio operatorių teigimu, dauguma atvykstančiųjų į Palangą […]

2 liepos, 2025

Priėmus mokesčių reformos paketą, Lietuvos savivaldybės prarado vieną esminių galimybių didinti savarankiškąsias pajamas, todėl savivaldybės ragina pagrindines centrinės valdžios institucijas […]

Lukas Savickas
2 liepos, 2025

Ekonomikos ir inovacijų ministerija (EIMIN) pasirašė 19-ąją stambaus investicinio projekto sutartį su bendrove „Pentasweet“, kuri Vilniuje plėtos gamybos projektą, paremtą […]

30 birželio, 2025

Nekilnojamojo turto (NT) bendrovė „Hanner“, kuri iš „Baltcap“ fondo įgis teisę vykdyti dešimtmečius stringantį Vilniaus nacionalinio stadiono projektą, pasiekė susitarimą […]

Lukas Savickas
30 birželio, 2025

Ekonomikos ir inovacijų ministerijos (EIMIN) iniciatyva nuo š. m. rugpjūčio 1 d. bus įsteigiama smulkiojo ir vidutinio verslo (SVV) ombudsmeno […]

30 birželio, 2025

Seimas leido savivaldybėms rinkti rinkliavą už eismo ribojimus, jei vietinės reikšmės keliuose, šių kelių juostose, apsaugos zonose ir gatvėse atliekami […]

27 birželio, 2025

Ekonomikos ir inovacijų ministerija (EIM) su Vilniaus universitetu (VU) pasirašė susitarimą šalyje steigti dirbtinio intelekto (DI) kompetencijų ir technologijų centrą […]

Nuotr. Sommart Sombutwanitkul, Shutterstock
26 birželio, 2025

Būsto draudimas – viena svarbiausių investicijų į savo ir šeimos saugumą. Tačiau standartinė draudimo apsauga ne visuomet atspindi visus tikruosius […]

Kaip investicinis gyvybės draudimas gali papildyti jūsų investicinį portfelį / freepik.com nuotr.
26 birželio, 2025

Investicinis gyvybės draudimas (IGD) yra unikali paslauga, kuri apjungia gyvybės draudimą ir investavimą. Tokia draudimo paslauga gali būti naudinga ne […]

22 birželio, 2025

Kazlų Rūdos miesto bendrajame plane numatyta vieta, kurioje bus statoma apie 200 vienbučių ir dvibučių namų.  Šio nekilnojamojo turto (NT) […]

„Tesla“ būstinė / EPA-ELTA nuotr.
19 birželio, 2025

Buvęs JAV elektromobilių gamintojos „Tesla“ darbuotojų mokymų vadovas* pribloškiančiame interviu tiesiai šviesiai įvardijo Eloną Muską pagrindiniu įmonės patiriamų bėdų kaltininku. […]

14 birželio, 2025

Sostinės Vilkpėdės rajone atidarytos socialinės dirbtuvės ir dienos užimtumo centras. Juose žmonės su intelekto ar psichosocialine negalia ugdys ir tobulins […]

11 birželio, 2025

Lietuviai išlieka ištikimi savo šaliai rinkdamiesi kelionių kryptį, tačiau skirtingų kartų lūkesčiai vis labiau išsiskiria, teigia vietinio turizmo tyrimą užsakiusi nacionalinė […]

10 birželio, 2025

Paramos laukia visa Lietuva Nors saulės elektrinės Lietuvoje jau nebėra naujiena, kiekvienas naujas kvietimas gauti paramą sukelia tarsi tikrą sujudimą. […]

8 birželio, 2025

Birželio 6 d. Birštone atidarytas naujas konceptualus viešbutis „LAJOS“. Naujasis objektas išsiskiria iš kitų kurorto apgyvendinimo vietų orientacija į verslo […]

Regionų naujienos